Come rendere la tua PMI più solida agli occhi delle banche

1. PERCHÉ IL CONTROLLO DI GESTIONE È CENTRALE PER LA BANCABILITÀ

Quando si parla di “bancabilità”, spesso si pensa subito a garanzie, patrimoni, rating. Ma c’è un fattore cruciale che molti imprenditori trascurano: la qualità della gestione aziendale.

Le banche oggi non guardano solo al bilancio in sé, ma a come viene gestita l’impresa. Vogliono vedere ordine, visione strategica, controllo dei numeri. È qui che entra in gioco il controllo di gestione.

Un sistema di controllo di gestione ben strutturato trasmette alla banca un segnale forte: l’imprenditore conosce i propri numeri, prende decisioni in modo consapevole e sa dove sta andando.

📌 Un buon sistema di controllo di gestione prevede strumenti e pratiche come:

Redazione periodica di report gestionali, con indicatori economico-finanziari rilevanti
Strutturazione di centri di costo per tracciare la redditività di ogni area aziendale
Analisi dei margini per capire quali attività generano valore
Elaborazione di budget economici e di tesoreria, da confrontare con i risultati effettivi

📈 Questi elementi danno solidità al tuo business e credibilità verso il sistema bancario.

2. GLI INDICATORI DI ALLERTA E LA NUOVA CULTURA DELLA PREVENZIONE

Il nuovo Codice della Crisi ha introdotto una svolta nella gestione d’impresa: l’obbligo per gli imprenditori di monitorare costantemente la salute finanziaria dell’azienda.

Questo monitoraggio si fonda su indicatori di allerta precoce, pensati per rilevare eventuali squilibri prima che diventino crisi vere e proprie. Sono utilissimi anche per dimostrare solidità e affidabilità verso gli istituti di credito.

📊 Ecco i principali:

DSCR (Debt Service Coverage Ratio): rapporto tra flussi di cassa disponibili e debiti da rimborsare. Valori inferiori a 1 indicano potenziale difficoltà a sostenere il debito.
Patrimonio netto positivo: segno di stabilità e rispetto del capitale minimo legale.
Rapporto tra oneri finanziari e MOL: deve garantire sostenibilità nel tempo, evitando che gli interessi “mangino” i margini.
Equilibrio fonti-impieghi: evitare l’uso eccessivo di debiti a breve per finanziare investimenti a lungo.

🔄 Il controllo di gestione, integrato a questi indicatori, diventa uno strumento fondamentale di prevenzione e gestione consapevole.

3. BANCHE & RATING: COSA VOGLIONO DAVVERO VEDERE

Quando una banca valuta la tua azienda, non si ferma ai numeri del bilancio: guarda a quanto sei in grado di generare valore e cassa nel tempo. In pratica, valuta il rischio di credito con una logica prospettica.

💼 Gli elementi che influenzano il tuo rating bancario includono:

Solidità patrimoniale: misurata tramite indicatori come PFN/EBITDA
Redditività: indicatori come ROS (Return on Sales) e ROE (Return on Equity)
Cash flow operativo: flussi di cassa costanti dimostrano capacità di far fronte agli impegni
Gestione del rischio: capacità di monitorare e correggere gli squilibri gestionali

🔧 Con un controllo di gestione attivo, puoi presentarti in modo trasparente e credibile, anticipando le domande degli istituti finanziari e costruendo relazioni solide con il sistema bancario.

4. CHECKLIST OPERATIVA: IL CONTROLLO DI GESTIONE È ATTIVO NELLA TUA AZIENDA?

Fai un check veloce con questa checklist per capire se sei già sulla strada giusta o se è il momento di strutturarti meglio:

✅ Hai un report mensile con margini, cash flow, indicatori?
✅ Usi budget e forecast per guidare le decisioni?
✅ Monitori KPI economici e finanziari?
✅ Riesci a prevedere i fabbisogni di liquidità?
✅ Hai evidenza del tuo DSCR?
✅ Riesci a simulare scenari futuri (peggiorativi, migliorativi)?
✅ Hai procedure per rilevare tempestivamente segnali di crisi?

📌 Se hai risposto “no” a 3 o più domande, è il momento di intervenire.